[Ejemplo] Estudio financiero: 10 consejos para tener éxito

plan financiero ejemplo

El estudio financiero es una parte importante del plan de negocios. Es gracias al estudio financiero que usted podrá analizar la futura rentabilidad financiera de su proyecto y, por lo tanto, potencialmente convencer a un banquero o a un inversor de financiar su proyecto.

El business plan financiero le permite tener una visión de 360º de sus futuras finanzas. Los aspectos financieros de un plan de negocios le permitirá comprender al mismo tiempo cómo sus gastos impactarán su rentabilidad, cuál es el volumen de ingresos que debe generar para ser rentable, cuánto tiempo requerirá para pagar su préstamo, etc.

Es quizás la parte más difícil de elaborar del plan de negocios. Efectivamente, el plan financiero requiere conocimientos financieros, muchos cálculos matemáticos, habilidades de redacción ¡y cierto rigor!

Sin conocimientos financieros, uno puede equivocarse fácilmente al elaborar un plan de negocios financiero. Ciertamente, entre los impuestos, la cotizaciones sociales y las tasas impositivas, hay muchos elementos que deben tomarse en cuenta. Hay que hacer malabares con los indicadores financieros y cálculos complejos: es un ejercicio difícil para los principiantes (pero no imposible).

En este artículo, le proporcionamos 10 consejos y trucos para tener éxito con su plan de negocio financiero. Desde el período de tiempo que debe abarcar su estudio financiero hasta las tablas que debe contener, pasando por las hipótesis formuladas y la coherencia del plan, le explicamos los aspectos financieros del plan de negocios al detalle para que pueda tener éxito en su emprendimiento y obtener su solicitud de financiamiento. Más abajo podrá encontrar un ejemplo gratuito de los aspectos financieros de un plan de negocios.

business plan financiero
analisis financial

Su estudio financiero debe respetar ciertas reglas

Su análisis financiero debe abarcar 3 años. Es la duración estándar de los aspectos financieros de un plan de negocios : 3 años o más bien 36 meses, ya que debe presentar un plan financiero Excel en base mensual (esto permite tener una visión más precisa de sus finanzas). También puede abarcar 5 años, pero esto es generalmente un poco largo para realizar proyecciones financieras de manera adecuada.

Su estudio financiero debe contener cierto número de tablas financieras. No, su estudio financiero no es sólo un balance de la situación provisional o un presupuesto provisional. Debe, en efecto, contener estas dos tablas. Sin embargo, también debe incluir un estado de resultados provisional y, si es posible, un plan de financiación, un detalle de los saldos intermediarios de gestión, un análisis del punto de equilibrio, así como algunas gráficas y ratios financieros.

Su análisis financiero debe estar estandarizado. Las tablas financieras no se elaboran al azar: éstas deben respetar cierta nomenclatura. Por ejemplo, su presupuesto provisional debe estar dividido en ingresos de caja y egresos de caja. Además deben aparecer claramente los flujos de caja (mes a mes) y el balance de caja (o de tesorería). Todas las tablas financieras contienen ciertas reglas de presentación. Queda de su parte respetarlas.

Un estudio financiero es un conjunto de tablas financieras. En él encontramos generalmente el balance de la situación provisional, el presupuesto de tesorería (o presupuesto provisional), el estado de resultados provisional, el plan de financiación, el detalle de los saldos intermediarios de gestión, el análisis del punto de equilibrio, el detalle del cálculo del requisito de capital circulante, ¡así como gráficas y ratios financieros!

estudio financiero ejemplo

Las hipótesis: el corazón de su estudio financiero

Hay que tener una sección dedicada únicamente a las hipótesis en su análisis financiero. Ciertamente, un buen estudio financiero es uno en el que se pueden modificar fácilmente las hipótesis (la lista de gastos, la cesta promedio, la contratación de personal, etc.) y ver cómo esto impacta en los principales indicadores financieros (el volumen de ingresos, el margen bruto, la utilidad neta, el punto de equilibrio, etc.).

No ingrese cifras al azar.
Sabemos que el ejercicio de previsiones financieras (en el que uno trata de "prever sus finanzas") es un ejercicio difícil en la medida en que... no podemos predecir el futuro. Ésta no es una razón para introducir cifras al azar: usted debe detallar sus hipótesis y explicar por qué las ha escogido.

Adopte siempre un enfoque conservador al considerar hipótesis de ingresos o de gastos. Para las hipótesis de gastos, siempre debe tomar el monto más "alto" con el fin de prever sorpresas desafortunadas. Para las previsiones de ingresos, sea 10% más conservador (es decir, 10% a la baja) que de costumbre.

Para las hipótesis de gastos, siempre debe tomar el monto más "alto" con el fin de prever sorpresas desafortunadas.

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¡Utilice un modelo para tener éxito con su análisis financiero!

Descargue de forma gratuita nuestro ejemplo de plan financiero. En este ejemplo, usted verá exactamente a qué corresponde un análisis financiero y cómo construirlo. Debemos acotar, sin embargo, que nuestro ejemplo gratuito no contiene fórmulas: de tal manera que, si modifica las hipótesis, las tablas financieras no se actualizarán automáticamente (contrariamente al resto de nuestros modelos de plan financiero).

Nuestros modelos contienen todas las tablas financieras necesarias para una solicitud de financiamiento. Todos los elementos y tablas financieras que hemos mencionado más arriba (el balance de la situación provisional, el presupuesto de tesorería, el estado de resultados provisional, el plan de financiación, el detalle de los saldos intermediarios de gestión, el análisis del punto de equilibrio, el detalle del cálculo del requisito de capital circulante, gráficas y ratios financieros) están incluidos en nuestro análisis financiero. Nuestros planes de negocios financieros le permitirán entonces tener una visión integral de la rentabilidad futura de su empresa.

Nuestros modelos de plan de negocios vienen adaptados a cada tipo de proyecto.
Por ejemplo, en el caso de un plan financiero para un restaurante, hemos incluido todos los gastos (iniciales así como recurrentes) que un restaurante puede generar. Además, hemos utilizado un método específico al modelo de negocio de un restaurante para calcular el volumen de ingresos. En efecto, para calcular el volumen de ingresos de un restaurante, vamos a pensar en términos de comensales, número de días de atención y el monto promedio de cada cuenta pagada por un cliente.

Pruebe con diferentes escenarios gracias a las hipótesis. Es la gran ventaja de nuestras plantillas Excel de plan de negocios: puede poner a prueba fácilmente diferentes hipótesis y ver cómo impactan en la rentabilidad y en los márgenes a largo plazo.

Verifique fácilmente la coherencia de su plan financiero. Sabemos que nuestros clientes no son expertos en finanzas y por esto hemos querido ayudarles a verificar fácilmente que las hipótesis introducidas son pertinentes y coherentes. En nuestros planes de negocios financieros, usted dispone de una pestaña totalmente dedicada a la verificación de sus proyecciones financieras. Puede entretenerse modificando las hipótesis hasta que el modelo le indique que sus proyecciones son correctas. Para darle un ejemplo, en esta pestaña nos aseguramos de que asigna suficientes recursos al mercadeo, que su volumen de ingresos aumente con un buen ritmo y que su balance de caja sea siempre positivo.

Todos nuestros modelos incluyen guías, para facilitar su utilización. Con el fin de minimizar los riesgos de error, hemos incluidos en nuestros planes de negocios financieros indicaciones e instrucciones para llenarlos de manera correcta. ¿Nuestra misión? Que alguien que no conozca absolutamente nada de finanzas (y que no sea un experto en Excel) pueda elaborar rápidamente, fácilmente y de forma correcta un plan financiero para su proyecto de empresa.

aspectos financieros de un plan de negocio

Asegúrese de comprender su estudio financiero

Es necesario que pueda explicar su plan financiero a un banquero o a un inversor. Demasiados emprendedores que solicitan los servicios de un contable para elaborar sus proyecciones financieras (lo cual, por cierto, no tiene nada de malo), no tratan de comprender las principales conclusiones de estas proyecciones. Es un error: si su banquero o su inversor le formulan preguntas sobre el balance de tesorería o sobre su presupuesto provisional, usted debe poder responderlas.

Sepa explicar sus hipótesis. Evidentemente, cuando construimos hipótesis en un plan financiero, nunca estamos 100% seguros de lo que introducimos (¿quién puede afirmar poder predecir el futuro con 100% de exactitud?). Sin embargo, uno debe poder dar una explicación para los montos escogidos en las hipótesis.

Comprenda los resultados financieros, por lo menos a grandes rasgos. ¿Por qué el volumen de ingresos aumenta en el segundo año? ¿Por qué usted espera 6 meses antes de comenzar a pagarse un salario? ¿Qué le hace pensar que la cesta de compras promedio para su empresa estará en torno a 50 € sin incluir impuestos? ¿Por qué solicita 100.000 euros para el inicio de su proyecto (y no 200.000 o 50.000 euros)? ¿Cuáles son los gastos que más van a impactar en la rentabilidad? ¿En dónde se ubicará su punto de equilibrio en 3 años? Hay que saber responder todas las preguntas.