¿Cómo alcanzar la previsión de su presupuesto en Excel ?
El presupuesto provisional en Excel es un elemento esencial del plan financiero.
Esta es una de las tablas que encontramos todo el tiempo, junto con el estado de resultados previsto y el balance general previsto.
El presupuesto provisional también permite analizar la evolución de su saldo de caja, a lo largo de un ejercicio económico determinado.
Le permite estudiar sus futuros cobros y egresos, es decir, el dinero que entra y sale de su “saldo de caja”, cada mes y cada año.
Sin embargo, redactar un presupuesto provisional sigue siendo una tarea complicada, especialmente para aquellos que no saben nada de finanzas.
Es una tabla que incluye muchas fórmulas financieras.
Si desea tener un presupuesto de previsión de Excel ya construido y correcto, adaptado a su actividad, entonces puede descargar uno de nuestra lista de previsiones financieras.
Si desea construirlo usted mismo, estos son los 10 puntos de atención para una estimación de presupuesto exitosa.
Asimismo, en este ejemplo gratuito de plan financiero, podrá encontrar un presupuesto provisional.
Antes de comenzar su presupuesto de previsión en Excel
1) Establecer un horizonte temporal
Un presupuesto provisional generalmente se elabora para un período de 3 años. Cada columna debe corresponder a un mes.
Así (pero no es obligatorio), se debe elaborar un presupuesto provisional en Excel de 36 meses.
Además, puede producir una vista “anual”, con 3 columnas, como en nuestro ejemplo a continuación. Esto es lo que hacemos en nuestros planes financieros.
2) Comprender la diferencia entre recibos y egresos
Los cobros son el dinero que “entra” en su caja registradora.
Los desembolsos son el dinero que sale.
Cada flujo de efectivo corresponde a un desembolso o a un recibo.
3) Ayúdese de una declaración de la renta
A menudo, el presupuesto previsto se deriva del estado de resultados previsto. Si tiene esta tabla a mano, utilícela para hacer su estimación de presupuesto.
Sin embargo, tenga cuidado de conocer las diferencias entre estas dos tablas. Por ejemplo, en el estado de resultados previsto, hablamos de montos sin impuestos.
Esa no es la única diferencia. En nuestras previsiones financieras ya está todo construido y no tendrá que preocuparse por estos elementos.
Mientras escribe su presupuesto provisional en Excel
4) Recuerde incluir el IVA
Los ingresos y egresos se registran con todos los impuestos incluidos.
No obstante, salvo casos excepcionales, tendrá que recuperar (o cobrar) el IVA cada mes, en función de los impuestos que pagará por sus compras (o del IVA que cobrará a sus clientes).
La elaboración de un presupuesto provisional en Excel implica calcular, cada mes, su saldo de IVA y, por tanto, el importe a recaudar (o desembolsar). Estos cálculos se realizan automáticamente en nuestras previsiones financieras.
5) No olvide las condiciones de pago con sus clientes y proveedores
En la cuenta de resultados no se tienen en cuenta las diferencias de pago entre una factura y su cobro real.
Sin embargo, esto debe ser considerado en el presupuesto estimado.
Ya hemos integrado estos posibles cambios en nuestras previsiones financieras (solo tiene que elegir la hipótesis que más le convenga).
6) Las cotizaciones a la seguridad social siempre se pagan un mes después
Este es un error común al crear su presupuesto proyectado en Excel.
Debe saber que pagamos los salarios netos, luego pagamos todas las contribuciones un mes después. También tenga en cuenta: los salarios en el estado de resultados son salarios brutos (no en el presupuesto de caja).
Estos elementos también ya están integrados en nuestras previsiones financieras.
7) Use nuestro ejemplo de plan financiero (y lea el artículo) para comprender cómo generar un pronóstico de presupuesto
Hemos desarrollado varios modelos para construir de manera simple y rápida su presupuesto proyectado en Excel (así como otras tablas financieras).
Estos modelos son específicos del sector; inmobiliaria, restaurante, puesta en marcha, mercado, etc.
Permiten a aquellos que nunca han estudiado finanzas y contabilidad construir planes financieros correctos, sólidos y consistentes.
Puntos a comprobar tras elaborar su presupuesto provisional en Excel
8) Consulte el cálculo de impuestos en su presupuesto provisional en Excel
Tenga cuidado al elegir un régimen fiscal relevante. Por ejemplo, las empresas inmobiliarias no siempre tienen la misma tributación que las LLC o las SASU.
En nuestras previsiones financieras le orientamos en esta elección y los impuestos se calculan automáticamente.
9) ¿Cuándo se vuelve positivo su flujo de caja?
Para una empresa nueva, no es raro “apilar” varios meses con un flujo de caja negativo.
Esto significa que la facturación, al principio, no es “suficiente” para compensar las inversiones y los gastos recurrentes.
Esto no es necesariamente alarmante.
Sin embargo, tenga cuidado de verificar que alcance su punto de equilibrio con bastante rapidez (esta noción de “bastante rápido” varía según la industria, por ejemplo, un restaurante debería ser rentable en los primeros 3 meses, pero las nuevas empresas de rápido crecimiento tienen mucho más tiempo: ciclos más largos para volverse rentable).
10) Su saldo de efectivo nunca debe ser negativo
El saldo o saldo de caja corresponde al dinero que le queda “en caja” al final de cada ejercicio.
En la vida real, no puede tener un saldo negativo. O tenemos el dinero o no lo tenemos.
Tenga cuidado de nunca tener un saldo de efectivo negativo durante los 36 meses. Si es así, necesita encontrar dinero para “llenar” este agujero.
Esto puede pasar por previsiones de ingresos más ambiciosas, reducción de gastos, un préstamo bancario, recaudación de fondos o incluso una aportación en cuentas corrientes asociadas.
El presupuesto provisional es fundamental en un plan financiero
Le permite analizar de manera efectiva sus finanzas futuras y obtener indicadores financieros útiles. Sin embargo, su elaboración es una tarea compleja, que incluye muchos cálculos.
Si no tiene el tiempo o el deseo de aprender todas las reglas contables necesarias para su desarrollo, puede usar uno de nuestros planes financieros y construir rápidamente su pronóstico de presupuesto en Excel.
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