Defina (fácilmente) el punto de equilibrio de su proyecto
El punto de equilibrio se refiere a una cantidad. Para una empresa, esta cantidad representa la facturación que se debe lograr en un período determinado, para que se considere rentable.
Así, para alcanzar su punto de equilibrio, los gastos totales de una empresa deben ser iguales al total de los productos. Esto también corresponde a un resultado igual a cero (ya que el resultado corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos de un estado de resultados).
Si el ingreso total es mayor que el gasto total, se dice que el negocio genera ganancias.
El punto de equilibrio a veces se denomina con otros términos. A veces se le llama el “umbral de rentabilidad”. En inglés, usamos los términos “break-even” y “pay back”, que significan exactamente lo mismo.
Como puede ver en nuestro ejemplo gratuito de plan financiero, todos nuestros modelos financieros contienen tablas que permiten calcular automáticamente el umbral de rentabilidad de un proyecto empresarial.
Le contamos más en este artículo.
¿Cuál es el objetivo del punto de equilibrio?
El propósito del punto de equilibrio es determinar el nivel de ingresos o ganancias de un negocio o proyecto de inversión más allá del cual se vuelve rentable.
Permite a los inversores y gerentes comerciales tomar decisiones de inversión al comparar los ingresos esperados de un proyecto con sus costos esperados.
Si el ingreso esperado excede el punto de equilibrio, entonces la inversión se considera rentable.
¿Cómo calcular su punto de equilibrio?
El punto de equilibrio es, como recordamos, la cantidad a alcanzar para ser rentable, por lo tanto, para "compensar" los costos reales.
El cálculo es el siguiente: Umbral de Rentabilidad = Gastos Totales - Cargo por amortizaciones
Encontrará estos importes en el Estado de Resultados.
Nuestros modelos financieros le permiten obtener de forma directa y automática su punto de equilibrio.
¿Costos fijos? ¿Costos variables?
Es necesario saber distinguir los costos fijos de los costos variables. En particular, esto permite calcular el punto de equilibrio según el método derivado del cálculo del margen.
Son los gastos que varían según el volumen de actividad empresarial. Así, los gastos variables aumentan cuando aumenta la producción. Si su negocio es un restaurante, la compra de ingredientes es un costo variable. De hecho, cuanta más comida venda, más ingredientes tendrá que comprar.
Estos gastos variables deben utilizarse para financiar los costos fijos. De no ser así, la empresa necesitará financiación externa (bancos, subvenciones, etc.).
Los costos fijos, también conocidos como "costos estructurales", son las partidas de gasto de la empresa que no varían según el volumen de su actividad. Estos costos se mantienen estables, independientemente del nivel de producción o facturación.
Para las empresas que venden servicios (como consultoras, agencias o asistencia personal), estos costos variables serán, en la mayoría de los casos, casi inexistentes, salvo algunos casos de subcontratación.
¿Cómo interpretar un punto de equilibrio?
El punto de equilibrio muestra si una empresa, antes de su creación, tiene potencial para volverse rentable (o no). Te dirá con precisión el volumen de ventas a alcanzar para ser rentable.
Depende de usted interpretar correctamente: si esta cantidad le parece difícil de alcanzar, entonces quizás no deba embarcarse en esta nueva aventura empresarial.
En nuestros planes financieros, también se le informará después de cuántos días "teóricamente" alcanzará su punto de equilibrio. Este número de días se puede interpretar como la duración durante la cual "reembolsará sus costos fijos".
Después de este tiempo, todas sus ventas son ganancias. Pongamos un ejemplo: vende helado a $35 MXN, un helado vendido le cuesta $15 MXN, por lo que obtiene un margen neto de $20 MXN por helado.
Además, renta un camión por $6 000 MXN al año para vender su helado. Por lo tanto, le tomará 6000/20 = 300 días para alcanzar el punto de equilibrio. Después de esta fecha, la renta de su camión (costo fijo) está "financiado". Cada helado vendido le genera $20 MXN, que van directamente a su beneficio neto.
El punto de equilibrio es un elemento esencial a conocer. En el caso de un plan de negocios, permite planear correctamente las ganancias futuras de una empresa.
¿Qué significa una tasa de retorno en días?
Tomemos, excepcionalmente, el caso siguiente: la rentabilidad corresponde al momento en que se han reembolsado las inversiones iniciales.
Una tasa de retorno en días es un indicador que mide el tiempo que tarda una empresa en recuperar el valor total de las inversiones que ha realizado.
La tasa de rendimiento en días se expresa en número de días y se calcula dividiendo la cantidad total de inversiones por la cantidad promedio de ingresos generados por día.
Cuanto mayor era la tasa de rendimiento, más rápido la empresa podía recuperar sus inversiones.
Una alta tasa de rendimiento diario puede indicar que el negocio está bien administrado y tiene estrategias para generar ganancias.
Una tasa de rendimiento baja por día, por otro lado, podría indicar que la empresa está tardando demasiado en recuperar sus inversiones y necesita encontrar formas de mejorar su rendimiento.
¿Es mejor calcular un punto de equilibrio en pesos o en días?
Calcular un punto de equilibrio en pesos ayuda a determinar la cantidad de ingresos o ganancias necesarias para que el negocio o proyecto sea rentable.
Esto permite comparar directamente el punto de equilibrio con los ingresos proyectados de un proyecto y determinar si la inversión es rentable o no. Este método se utiliza generalmente para proyectos a corto plazo o para empresas con un ciclo de efectivo rápido.
Calcular un punto de equilibrio en días ayuda a determinar el número de días que tardan los costos en cubrirse con los ingresos.
Este método es particularmente útil para proyectos a largo plazo o para empresas con un ciclo de efectivo más largo.
Ayuda a medir el tiempo requerido para cubrir costos y tomar decisiones de inversión en base a este tiempo.
Un ejemplo de un cálculo de punto de equilibrio
Tomemos el ejemplo de un restaurante.
Para calcular el punto de equilibrio de un restaurante, se requieren los siguientes pasos:
determinar los gastos fijos: son aquellos que no cambian cada mes, como la renta, la luz, el personal permanente y los impuestos.
calcular la tasa de margen de beneficio. Es el porcentaje de cada venta que se considera utilidad neta.
calcular el punto de equilibrio: para ello, divida los costos fijos por la tasa de margen de ganancia.
Por ejemplo, para un restaurante con costos fijos de $400.000 MXN y una tasa de margen de beneficio del 15%, el punto de equilibrio es de $2.666.666 MXN.
Esto significa que el restaurante debe generar una facturación mínima de $2.666.666 MXN para ser rentable.
Si genera, en promedio, $20.000 MXN por día, entonces su tasa de rendimiento expresada en días es 133 (le llevará 133 días alcanzar el punto de equilibrio).
¿Cómo utilizar el punto de equilibrio para tomar decisiones de inversión?
A título recordatorio: el punto de equilibrio es el nivel de ingresos o ganancias de una empresa o un proyecto de inversión más allá del cual se vuelve rentable.
Por lo tanto, puede usarse para tomar decisiones de inversión al comparar los ingresos esperados de un proyecto con sus costos esperados.
Si el ingreso esperado excede el punto de equilibrio, entonces la inversión se considera rentable.
¿Cuáles son los factores que influyen en el punto de equilibrio?
Hay varios factores que influyen en el punto de equilibrio, como los costos fijos, los costos variables, los precios de venta, los volúmenes de ventas, las tasas de interés y los impuestos.
Los costes fijos son costos que no varían en función de la cantidad producida, como los salarios de los empleados y la renta, mientras que los costos variables son costos que varían en función de la cantidad producida, como las materias primas y los costos de transporte.
Los precios de venta y los volúmenes de venta también influyen en el punto de equilibrio.
¿El punto de equilibrio está relacionado con el tamaño de la empresa?
El punto de equilibrio suele estar relacionado con el tamaño del negocio, porque cuanto más grande es un negocio, más recursos tiene para cubrir los altos costos fijos.
Sin embargo, esto puede variar dependiendo de la industria y la situación de la empresa.
¿El punto de equilibrio está vinculado al precio de venta?
Sí, el punto de equilibrio está relacionado con el precio de venta, ya que depende de los ingresos generados por las ventas.
Si los precios de venta aumentan, el punto de equilibrio también aumentará, lo que hará que el negocio o proyecto de inversión sea más rentable.
Por otro lado, si los precios de venta disminuyen, el punto de equilibrio también disminuye, lo que hará que el negocio o el proyecto de inversión sea menos rentable.
¿Cómo se calcula la ganancia?
La ganancia se calcula restando los costos de un negocio o proyecto de inversión de los ingresos generados.
Se puede expresar de diferentes maneras, como utilidad bruta, utilidad operativa y utilidad neta.
La utilidad bruta es el ingreso total de una empresa antes de las deducciones por costos y gastos, la utilidad operativa es la utilidad bruta menos los gastos operativos y la utilidad neta es la utilidad operativa menos los gastos financieros e impuestos.
¿Qué son los ratios de rentabilidad?
Hay varios ratios de rentabilidad que se pueden utilizar para evaluar el desempeño de un negocio o un proyecto de inversión, como el rendimiento sobre los activos, el rendimiento sobre el capital y el rendimiento sobre las ventas.
Estos ratios miden la capacidad de una empresa para generar utilidades en relación con sus activos, patrimonio y ventas.
¿Cuál es la diferencia entre el punto de equilibrio y el punto muerto?
El punto de equilibrio se usa a menudo junto con el punto muerto.
El punto muerto corresponde al nivel de ventas de un negocio o proyecto de inversión más allá del cual los costos son cubiertos por los ingresos. Se calcula dividiendo los costos fijos por el margen de beneficio por unidad (precio de venta menos costos variables).
El punto de equilibrio es el nivel de ingresos o ganancias más allá del cual un proyecto o negocio se considera rentable. Por lo general, se calcula utilizando los costos totales y los ingresos totales.
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